고정분류여신과 고정이하 여신비율 경제용어 쉽게 이해하기

경제 뉴스를 보다 보면“은행의 고정이하 여신비율 상승”, “고정분류여신” 같은 표현들이 등장합니다. 특히 최근 부동산 PF 문제나 자영업자 대출 부실 이슈와 함께 이런 용어들이 더욱 주목받고 있습니다.

오늘은 은행의 건강 상태를 진단하는 핵심 지표인 고정분류여신과 고정이하여신비율에 대해 알아보겠습니다.

은행은 대출을 어떻게 분류할까?

은행은 빌려준 돈(여신)의 회수 가능성에 따라 5단계로 분류합니다.

주요 분류 기준은 연체 기간과 차주의 상환 능력입니다.

분류 단계	연체 기간	회수 가능성	대손충당금 적립률
정상	연체 없음	매우 높음	0.5~2%
요주의	1개월~3개월 미만	보통	2~20%
고정	3개월 이상	낮음	20% 이상
회수의문	3~12개월	매우 낮음	50% 이상
추정손실	12개월 이상	거의 불가능	100%

위험신호가 켜진 대출

고정분류여신은 3개월 이상 연체되었거나 회수에 심각한 문제가 생긴 대출을 말합니다.
5단계 분류 중에서 ‘고정’ 등급에 해당하는 여신입니다.

은행은 고정분류여신에 대해 최소 20% 이상의 대손충당금을 적립해야 합니다.

충당금 적립 예시:

대출 금액	등급	충당금 적립률	적립해야 할 금액
1억원	정상	1%	100만원
1억원	요주의	10%	1,000만원
1억원	고정	20%	2,000만원
1억원	회수의문	75%	7,500만원
1억원	추정손실	100%	1억원 (전액)

외상 거래장과 같습니다.

동네 가게 주인이 단골 손님들에게 외상을 해주는데, 어떤 손님은:

가게 주인은 고정 단계 손님의 외상값을 장부에 적을 때 “이건 못 받을 수도 있으니 미리 손실로 계산해둬야지”라고 생각하며 준비금을 따로 챙겨두는 것과 같습니다.

은행 건강도의 체온계

고정이하여신비율은 은행이 빌려준 전체 돈 중에서 ‘고정’, ‘회수의문’, ‘추정손실’ 등급 대출이 차지하는 비율입니다.

한마디로 “은행이 빌려준 돈 중 얼마나 위험한가?”를 보여주는 지표라고 할 수 있습니다.

고정이하 여신비율 = (고정 + 회수의문 + 추정손실 여신) ÷ 총여신 × 100

예시로 이해하기

고정이하여신비율 = (3 + 1.5 + 0.5) ÷ 100 × 100 = 5%

금융당국은 고정이하 여신비율을 8% 이하로 관리하도록 권고하고 있습니다.

식당의 음식 폐기율과 같습니다.

식당에서 하루에 100인분의 음식을 준비했는데:

음식 폐기율 = 5 ÷ 100 × 100 = 5%

폐기율이 높으면 식당 운영이 비효율적인 것처럼, 고정이하 여신비율이 높으면 은행 경영이 좋지 않다는 신호입니다.

한눈에 보는 비교표